La cuota sindical desgrava en el IRPF: revisa tu borrador antes de confirmar la declaración
La Campaña de la Renta 2025 ya está en marcha. La Agencia Tributaria ha fijado el plazo general de presentación de la declaración del IRPF 2025 entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026, ambos inclusive. En el caso de declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 25 de junio de 2026.
Desde SEPMA recordamos a nuestras personas afiliadas la importancia de revisar el borrador antes de confirmarlo, especialmente en lo relativo a las cuotas sindicales, ya que no siempre aparecen incorporadas automáticamente en los datos fiscales.
La cuota sindical de SEPMA reduce tu factura fiscal
Las cuotas satisfechas a sindicatos tienen la consideración de gasto deducible de los rendimientos del trabajo en el IRPF. Así lo recoge la Agencia Tributaria dentro de los gastos deducibles del artículo 19 de la Ley del IRPF, junto a otros gastos vinculados al trabajo.
En el caso de SEPMA, la cuota anual asciende a 120 euros al año. Esa cantidad puede incluirse en la declaración de la Renta como cuota sindical satisfecha durante el ejercicio 2025. ( o la parte proporcional satisfecha).
En Renta WEB, la Agencia Tributaria indica que las cuotas sindicales pueden incorporarse desde el apartado de Rendimientos del trabajo, en las casillas correspondientes a cuotas satisfechas a sindicatos, concretamente la casilla 0014. La propia AEAT advierte de que, en algunos casos, será necesario que la persona contribuyente facilite información adicional para que estos importes se incorporen correctamente.
Ejemplo práctico: cuánto puedes ahorrar por la cuota sindical
La desgravación de la cuota sindical no funciona como una devolución fija, sino como un gasto que reduce el rendimiento neto del trabajo. Por tanto, el ahorro final depende del tipo marginal de IRPF de cada persona.
Como orientación, para salarios brutos anuales situados aproximadamente entre 25.000 y 60.000 euros, una cuota sindical de 120 euros al año puede suponer un ahorro fiscal estimado de entre 30 y 44 euros.
Esto significa que la cuota sindical efectiva puede reducirse entre un 25% y un 37%, según la situación personal, familiar y fiscal de cada contribuyente.
Ejemplo orientativo:
| Cuota sindical anual SEPMA | Ahorro fiscal estimado | Coste efectivo aproximado |
| 120 € | 30 € | 90 € |
| 120 € | 44 € | 76 € |
Desde SEPMA insistimos: revisar esta casilla puede marcar la diferencia. La afiliación sindical no solo protege tus derechos laborales y profesionales durante todo el año, sino que también tiene reconocimiento fiscal en la declaración de la Renta.
¿Necesitas el certificado de IRPF de SEPMA?
Las personas afiliadas que necesiten el certificado de cuotas sindicales para el IRPF pueden solicitarlo contactando con su sección sindical SEPMA.
Este certificado sirve para acreditar las cantidades abonadas durante el ejercicio 2025, aunque también pueden conservarse los justificantes bancarios correspondientes.
Novedades y deducciones autonómicas en Andalucía para la Renta 2025
Las personas contribuyentes con residencia habitual en Andalucía durante 2025 pueden aplicar las deducciones autonómicas previstas para esta comunidad. La Agencia Tributaria recoge, entre otras, deducciones por vivienda habitual protegida o para personas jóvenes, alquiler de vivienda habitual, nacimiento o adopción, familia numerosa, gastos educativos, discapacidad, ayuda doméstica, defensa jurídica laboral, donativos ecológicos, práctica deportiva, gastos veterinarios y familias con enfermedad celíaca.
Entre las principales novedades aplicables al ejercicio 2025 en Andalucía destacan las siguientes:
1. Alquiler de vivienda habitual
Andalucía incrementa el límite de la deducción por alquiler de vivienda habitual. La deducción es del 15% de las cantidades satisfechas, con un límite máximo de 1.200 euros anuales para menores de 35 años, mayores de 65 años, víctimas de violencia doméstica, víctimas del terrorismo o personas afectadas, siempre que se cumplan los requisitos de renta. Para contribuyentes con discapacidad, el límite se eleva a 1.500 euros anuales.
2. Vivienda habitual protegida y personas jóvenes
La deducción autonómica por inversión en vivienda habitual protegida o por personas jóvenes pasa al 6% de las cantidades satisfechas, con determinados requisitos de renta y con una base máxima de 9.040 euros anuales.
3. Nacimiento, adopción o acogimiento familiar
La deducción por nacimiento, adopción o acogimiento familiar de menores es de 200 euros por hijo o menor. En municipios con problemas de despoblación, el importe asciende a 400 euros. Para 2025 se elimina el requisito de renta en esta deducción, según la información publicada por la Junta de Andalucía.
4. Nueva deducción por práctica deportiva
Una de las novedades destacadas es la deducción para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva. Permite deducir el 15% de las cantidades satisfechas por cuotas de gimnasios, centros deportivos, clubes deportivos, federaciones deportivas y entidades similares, con un límite máximo de 100 euros anuales por contribuyente.
5. Nueva deducción por gastos veterinarios
También se incorpora una deducción por gastos veterinarios derivados de la adquisición de animales de compañía o de la tenencia de perros de asistencia. La deducción es del 30% de las cantidades satisfechas, con un máximo de 100 euros anuales por contribuyente, según los supuestos y plazos previstos en la normativa andaluza.
6. Nueva deducción para familias con enfermedad celíaca diagnosticada
Las familias con enfermedad celíaca diagnosticada pueden aplicar una deducción autonómica de 100 euros por cada persona integrante del núcleo familiar que tenga dicha enfermedad, siempre que se acredite mediante informe médico oficial conforme a los requisitos establecidos.
7. Gastos de defensa jurídica laboral
Andalucía mantiene también una deducción autonómica por gastos de defensa jurídica derivados de la relación laboral, una cuestión especialmente relevante para trabajadoras y trabajadores que hayan tenido que acudir a asesoramiento o defensa profesional por conflictos laborales. Esta deducción figura entre las deducciones autonómicas aplicables en Andalucía para el ejercicio 2025.
8. cuotas de colegios profesionales obligatorios
Recuerda que también pueden tener la consideración de gasto deducible en el IRPF las cuotas satisfechas a colegios profesionales, siempre que la colegiación tenga carácter obligatorio para el desempeño del trabajo.
Esta deducción resulta especialmente importante para aquellas empleadas y empleados públicos que, por razón de su profesión o puesto de trabajo, deban estar colegiados para ejercer sus funciones.
La Agencia Tributaria recoge que las cuotas satisfechas a colegios profesionales son deducibles como gasto de los rendimientos del trabajo cuando la colegiación sea obligatoria, en la parte que corresponda a los fines esenciales de estas instituciones, y con un límite máximo de 500 euros anuales.
En Renta WEB, estas cantidades deben revisarse dentro del apartado de Rendimientos del trabajo, en la casilla correspondiente a cuotas satisfechas a colegios profesionales, concretamente la casilla 0015. La AEAT también recuerda que las cuotas sindicales y las cuotas a colegios profesionales pueden incorporarse desde el servicio de tramitación del borrador/declaración en Renta WEB.
Por tanto, aquellas personas afiliadas a SEPMA que además estén colegiadas en un colegio profesional por exigencia de su actividad laboral deben comprobar que este gasto aparece correctamente reflejado en su declaración o incorporarlo manualmente si procede
Recomendación de SEPMA: no confirmes el borrador sin revisar
Desde SEPMA recomendamos a toda la afiliación:
- Revisar que aparece correctamente la cuota sindical anual de 120 euros.
- Comprobar la casilla 0014 de cuotas satisfechas a sindicatos.
- Solicitar el certificado de IRPF a la sección sindical SEPMA si se necesita.
- Revisar las deducciones autonómicas de Andalucía aplicables a la situación personal y familiar.
- Guardar justificantes, facturas y certificados por si la Agencia Tributaria los solicita.
La declaración de la Renta no debe verse como un simple trámite automático. Para las empleadas y empleados públicos, revisar correctamente los gastos deducibles y las deducciones autonómicas puede suponer un ahorro importante.
SEPMA, como sindicato independiente de empleados públicos en la provincia de Málaga, seguirá informando y acompañando a su afiliación en aquellas cuestiones fiscales, laborales y sindicales que afectan directamente a sus derechos.
Comunicaciones SEPMA